De One Stop Shop (OSS) regeling maakt het een stuk eenvoudiger om btw-aangifte te doen bij grensoverschrijdende verkopen binnen de EU. Maar wat houdt de regeling precies in, voor wie is het bedoeld, en wat gebeurt er als je je OSS-verplichtingen niet nakomt?
Wat is One Stop Shop (OSS)?
De One Stop Shop (OSS) is een speciale regeling waarmee je btw-aangifte kunt doen voor al je verkopen aan consumenten in andere EU-landen, via één centraal loket. In plaats van je in elk afzonderlijk EU-land te registreren voor btw, kun je via de OSS-regeling je buitenlandse btw eenvoudig aangeven bij de Nederlandse Belastingdienst. Dit scheelt veel administratie en maakt internationale e-commerce een stuk overzichtelijker.
De One Stop Shop regeling is in het leven geroepen om het grensoverschrijdend online verkopen aan particulieren binnen de EU eenvoudiger te maken. Je hoeft je niet meer in meerdere landen aan te melden voor btw, zolang je gebruikmaakt van deze regeling.
Welke landen vallen onder de OSS-regeling?
De OSS-regeling geldt voor alle 27 EU-lidstaten. Lever je dus aan consumenten in bijvoorbeeld Duitsland, Frankrijk, België of Italië, dan kun je die buitenlandse btw via het OSS-portaal in Nederland aangeven. Ook leveringen aan consumenten op bijvoorbeeld Spaanse eilanden zoals Mallorca of de Franse overzeese gebieden vallen onder OSS, mits het EU-grondgebied betreft.
Let op: je mag alleen gebruikmaken van de OSS-regeling voor leveringen aan particulieren binnen de EU. Voor leveringen buiten de EU (bijvoorbeeld naar het Verenigd Koninkrijk of de VS) gelden andere regels, zoals de IOSS-regeling of normale exportformaliteiten.
Zoekt u ondersteuning om een juiste beslissing te maken of wilt u meer informatie?
Neem dan contact met ons op. Een van onze specialisten zal u graag verder helpen.
Waarom bestaat de OSS-regeling?
De OSS-regeling is ingevoerd om e-commerce binnen de EU eenvoudiger en eerlijker te maken. Voorheen golden per land drempelbedragen voor afstandsverkopen. Zodra je als webshop boven een drempel kwam in een land, moest je je daar registreren voor btw en lokaal aangifte doen. Dit zorgde voor veel administratieve rompslomp.
Met de One Stop Shop btw-regeling is die verplichting er niet meer: je registreert je één keer, en via dat loket doe je ieder kwartaal aangifte voor alle EU-landen waarin je verkoopt. Het maakt de administratie eenvoudiger en voorkomt fouten.
Voor wie is eenloketsysteem bedoeld?
Verkoop je producten of diensten aan consumenten in andere EU-landen? Dan is het éénloketsysteem (OSS) waarschijnlijk ook voor jou bedoeld. Dit systeem maakt het mogelijk om btw-aangifte te doen voor al je EU-verkopen via één portaal dus zonder dat je je in elk EU-land apart hoeft te registreren.
Het OSS-systeem is er om jouw btw-administratie overzichtelijk te houden. Het is optioneel, maar kies je ervoor? Dan moet je het wel toepassen voor ál je relevante verkopen binnen de EU.
OSS-regelingen
1. Unieregeling – voor EU-gevestigde ondernemers
Deze regeling is bedoeld voor jou als je:
- diensten levert aan consumenten in andere EU-landen waar je zelf niet gevestigd bent;
- producten verkoopt aan consumenten in andere EU-landen (afstand verkopen).
2. Niet-Unieregeling – voor buiten de EU gevestigde ondernemers
Ben je gevestigd buiten de EU, maar lever je digitale diensten aan consumenten binnen de EU? Dan kun je via deze regeling btw-aangifte doen.
3. Invoerregeling (IOSS) – voor import van buiten de EU
Verkoop je goederen aan EU-consumenten die rechtstreeks vanuit een niet-EU-land worden verzonden? En zijn die zendingen maximaal €150 waard? Dan is IOSS de juiste regeling. Deze is beschikbaar voor zowel EU- als niet-EU-ondernemers.
Verschil tussen OSS en IOSS
Er bestaat vaak verwarring tussen OSS en IOSS. Hier het verschil:
- OSS: Voor leveringen van goederen en diensten binnen de EU aan consumenten. Denk aan een webshop in Nederland die levert aan een klant in België.
- IOSS (Import One Stop Shop): Voor leveringen van buiten de EU, met een waarde tot €150, die direct aan consumenten geleverd worden. Hierbij geef je de btw al aan bij invoer.
Kort gezegd: OSS gebruik je voor verkopen binnen de EU, IOSS voor verkopen van buiten de EU naar EU-consumenten.
Veelgemaakte fouten bij OSS-aangifte
Hoewel OSS veel administratief werk uit handen neemt, gaat het nog regelmatig fout. Veelvoorkomende fouten zijn:
- Verkeerde btw-tarieven gebruiken (per EU-land kunnen tarieven verschillen)
- Te laat of onjuist rapporteren van omzet
Niet op tijd registreren voor de OSS-regeling - Denken dat OSS ook geldt voor B2B-verkoop (dit is niet zo)
ECC helpt je om deze fouten te voorkomen. We ondersteunen je bij de correcte registratie, aangifte en implementatie in je e-commerceadministratie en denken graag met je mee over de juiste aanpak.
Veelgestelde vragen over One Stop Shop
Moet ik OSS gebruiken als ik via Amazon of Bol.com verkoop?
Als je via een platform zoals Amazon of Bol.com verkoopt aan consumenten in andere EU-landen, dan kan het zijn dat het platform de btw-aangifte regelt via hun eigen OSS-registratie. Maar dat is niet altijd zo. In sommige gevallen ben je zelf verantwoordelijk voor de aangifte.
Wat gebeurt er als ik geen OSS gebruik terwijl ik dat wel moet?
Als je geen gebruikmaakt van de OSS-regeling terwijl je boven de grens van €10.000 aan grensoverschrijdende verkopen komt, dan moet je je registreren voor btw in elk afzonderlijk EU-land waarin je levert. Doe je dat niet, dan riskeer je boetes of naheffingen. OSS voorkomt dit en zorgt voor een overzichtelijke aanpak.
Hoe doe ik OSS-aangifte in Nederland?
Je registreert je via de Belastingdienst voor het One Stop Shop systeem. Eenmaal geregistreerd, dien je ieder kwartaal btw-aangifte in via het daarvoor bestemde portaal van de Belastingdienst. Daar geef je de omzet per EU-land op, inclusief het juiste btw-tarief.
